财 务 管 理 报 表 · 按 月 分 段 口 径
钱从收入到净利，一路上被谁拿走了
回答三个问题：利润从 ERP 毛利掉到净利，每一项扣了多少 · 这个月比上个月差在哪儿 · 哪些单在亏、哪些账对不上。
一、核心结论（先看这里）
这个月成交额涨了，利润却没跟着涨。利润桥拉出来看，主因是推广费和平台费两项同时上涨，
把成交额涨出来的那部分全吃掉了，还倒贴了一点。
9.20万
推广花费
环比 +18.4%（涨得最快的一项）
18.94万
扣推广后利润
环比 +1.1%（几乎没涨）
利润被谁吃掉了
成交额环比多 10.66 万，毛利多 2.54 万，但推广多花 1.43 万、平台费多 0.62 万、客户返利多 0.31 万，
合计吃掉 2.36 万——净增利润只剩 0.21 万。推广费这一项就占了 61%。
哪里还能救
商品成本率 76.0%，比 9 月高了 0.8 个点。折算成钱约 1.46 万。
主要是 10 月起清捷自采的 6 个品进货价涨了（占涨价的 78%），这 6 个品换供应商就能拿回来大部分。
AIAI 解读
10 月成交额环比多 10.66 万、毛利多 2.54 万，但扣推广后利润只多了 0.21 万，几乎没涨。
利润桥拉出来看，被三项吃掉了 2.36 万：推广多花 1.43 万（占 61%）、平台费多 0.62 万、返利多 0.31 万。
另一头，商品成本率从 75.2% 升到 76.0%，折算约 1.46 万，其中 78% 来自 6 个自采品进货价上涨。
结论：这个月的增长是靠多花钱买来的，不是靠效率。11 月要么压推广，要么换这 6 个品的供应商。
机器生成，仅供参考 · 所有数字可在本页下方逐项核对
下面依次给出：利润桥瀑布 → 月度利润表 → 利润桥明细 → 亏损单明细 → 对不上的账 → AI 动作 → 口径说明。
二、利润桥瀑布
从左到右是「收入 → 各层扣减 → 净利」。每根柱子上掉多少，就是那一项吃掉了多少钱。这张图是全页最该看的一张。
口径：ERP 毛利单列一行，数取 ERP 的列，本项目不另算；快递让利、淳品自采成本已含在货品成本里，不重复扣。
三、月度利润表
9 月和 10 月用同一套 ERP 口径（9 月是基准月），所以两列可以直接比。9 月之前没有数据。
| 项目 | 2026-09 | 2026-10 | 差额 | 占成交额（10月） |
|---|
9 月与 10 月均按 ERP 口径；每单 0.4（0.2 耗材 + 0.2 人工）只从 10 月起算，且只在实际发货方清捷扣。
四、亏损单明细
一行一单。先看「亏在哪儿」，再看能不能避免。同一种原因反复出现的，就是要改的流程。
注意「假亏」
ERP 里成本为 0 或明显低于进货价的单，系统按 ERP 原数算（以 ERP 为准），但会标为「待核」，
提醒分公司核单。这类单不算系统错误，也不拦老板版。
五、对不上的账
本项目算的数和 ERP / 平台给的数不一致的笔数。只有「两侧都有数但对不上」才算问题；源侧没录入算缺数，不算错。
本月对不上 7 笔：平台费 3 笔（差额合计 ¥1,240）、运费 2 笔（¥318）、成本 2 笔（¥640）。
均为两侧都有数但金额不一致，已列明细待核。另有 4 家分公司的 ERP 数据停更（不是对不上），
已按缺数告警派给对应负责人，不计入这里的「对不上」。
AI 管理闭环 · 财务管理
【AI 判断】
10 月利润 18.94 万，环比只增 1.1%，而成交额增了 6.2%——增长没转化成利润。
拆开看：推广多花 1.43 万（占吃掉的 61%）、平台费多 0.62 万、返利多 0.31 万，合计 2.36 万，把毛利增量几乎全部抵消。
另外商品成本率升了 0.8 个点，折 1.46 万，主因是 6 个自采品进货价上涨。
也就是说：这个月的增长，是靠多花钱买来的。
【要做的事】
1核 11 月推广预算，把 10 月多花的 1.43 万找回来
针对：推广。预期：11 月推广回到 9 月水平，可多留约 1.4 万利润。
依据：推广涨 18.4%，成交只涨 6.2%，边际效率在下降
本周待派单
26 个自采品询第二家供应商
针对：清捷采购。预期：成本率降回 9 月水平，约回 1.46 万。
依据：这 6 个品占成本率上涨的 78%
本月内待派单
3查 3 笔平台费差额（合计 ¥1,240）
针对：财务。预期：确认是平台调价还是我方算错。
依据：两侧都有数但金额不一致，只有这种才算本项目要查的问题
本周待派单
【做完之后】
✓10-28 把 9 月也统一切到 ERP 口径
已见效：9 月和 10 月现在可以直接比，利润差额不再受口径影响。
由总部财务确认，10-28 生效
已完成
✗10 月试着把运费按单均摊到商品
没效果：分摊后商品账对不上公司账，回退了；改回按实际发货方扣。
归因结论：运费与订单实际重量强相关，均摊会失真
已归因